日前，乐清某公司反映，该公司上海办事处听信网络宣传，与某公司洽谈承兑汇票贴现业务，被骗走电子承兑汇票一份，损失近5000万元。据了解，嫌疑人携带一只伪造的华夏银行数字证书（U盾），通过该数字证书电脑进入“华夏银行网银”显示其公司账户资金达2亿余元，以此骗取持票人对其实力的信任，并轻率地将电子承兑汇票背书给诈骗公司。得手后不法分子立即将电子承兑汇票在市场上贴现，贴现款项被迅速转移到多个个人账户取现。

（一）利用电子承兑汇票的新特点作案。虽然电子承兑汇票比传统的纸质承兑汇票安全，但也存在背书操作简单、无地域限制、流通快等特点。受害单位（个人）在对电子承兑汇票背书操作后，在极短时间内，就能被流转贴现，使持票人迅速丧失对承兑汇票的权利，挽损余地极小。

（二）用制假网银数字证书和仿冒银行网站骗取信任。不法分子通过向受害公司人员现场操作网银，显示诈骗公司账户资金充分，以充分博取受害单位（个人）信任。

（三）团伙作案，组织分工明确。主要分工有：虚假网银等网络后台制作；网上发布贴现信息联系业务；上门洽谈贴现；幕后专门贴现、转款、取现等。作案过程及其迅速。

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1、道德风险

企业或中介方把电票背书给下一家后，下一家收到电票后延迟付款或分批付款或卷款失联。这个为电票运作中最大的风险，也是最为恐惧的风险。因此对被背书人的考量是所有电票从业人员最需要培养的素质。很多从业人员或企业急于成交或过于看重小利差以致偶尔出现票去钱不回的可悲局面。

2、操作风险

企业在开票过程中某个操作环节出现故障导致开票延误，增加大量资金成本和信用消耗。企业或银行在填写电票时填写错误导致产出一张错票，造成严重失误时有发生。

审票失误：中介或购买方没有审票误把商票当银票，或错误钩选为不可转让。

转款风险：财务转错账户，这个本应不该发生的风险随着交易急切交易量大也突显出来。

3、系统风险

系统风险有两个领域，一个是电票系统故障，人民银行的商业电子票据系统经过多次升级后部分银行系统没跟上升级，或系统网路堵塞造成系统死机或黑客攻击造成系统瘫痪。另一个转账系统原因，过了大额交易时间无法路行转账，个别银行转账系统或网络原因出现临时故障。这种不可控的系统故障时不时都在发生，让有无奈。

4、市场风险

市场价格瞬息万变,企业出票后出现价格暴跌造成亏损或机构买票后价格飚升也是时有出现的情况。更大的风险是企业买票后拟到银行贴现，由于银行贴现操作流程长，出现额度贴馨或头寸用完，造成企业砸票在手上帖付利息亏损也是较常出现的现象。